Opções Trading Wash Sale

Wash Sales e opções. A regra de venda de lavagem pode aplicar a negócios envolvendo opções de ações. Options apresentar dois tipos diferentes de problemas em conexão com a regra de venda de lavagem Primeiro, se você vender ações em uma perda, você pode transformar essa venda em uma venda de lavagem Por negociação em opções E em segundo lugar, as perdas das opções em si podem ser vendas wash. Buying Call Options. If você vende ações em uma perda, você terá uma venda de lavagem e won t ser capaz de deduzir a perda se você comprar ações substancialmente idênticas Dentro do período de venda de 61 dias consistindo no dia da venda, nos 30 dias antes da venda e nos 30 dias após a venda Você também terá uma venda de lavagem se, dentro do período de venda de lavagem, você celebrar um contrato ou Opção para comprar estoque substancialmente idêntico. Em 31 de março você vende 100 partes de XYZ em uma perda Em 10 de abril você compra uma opção de chamada em ações XYZ Uma opção de compra dá-lhe o direito de comprar 100 partes A venda em 31 de março é uma lavagem Não importa se a opção de compra está no dinheiro. Esta é uma regra automática Se você comprar uma opção de compra neste período, você terá uma venda de lavagem E isso é verdade mesmo se você nunca exercer a opção e adquirir as opções de compra de ações. Vendendo Opções. Você também pode transformar uma venda de ações em Uma venda de lavagem através da venda de opções de venda Esta regra não é automática Aplica-se apenas se a opção de venda é profunda no dinheiro e não há nenhum padrão preciso de quando uma opção de venda é suficientemente profunda no dinheiro para a regra de aplicar A regra se aplica Se aparecer, no momento em que você vender a opção de venda, que não há nenhuma probabilidade substancial que irá expirar não exercido Nessa circunstância, vender a opção de venda pode ser aproximadamente equivalente a comprar o stock. Example Em 31 de março você vende 100 partes de XYZ Em uma perda Em 10 de abril você vende uma opção de venda dando ao titular o direito de vender a você 100 ações da XYZ a um preço substancialmente maior do que o preço de mercado atual das ações A venda em 31 de março é uma venda de lavagem. Como vendedor de Uma opção de venda que é profunda no dinheiro, você parti Se o preço da opção é alto o suficiente, as chances de que isso aconteça são pequenas, e você simplesmente encontrou uma maneira diferente de continuar o seu investimento em O stock. Losses em Options. Congress alterado a regra de venda de lavagem em 1988 para que ele se aplica diretamente a contratos ou opções para comprar ou vender ações ou títulos Isso significa que você pode ter uma venda de lavagem quando você fechar uma posição de opção em uma perda, se Você estabelece uma posição de substituição dentro do período de venda de lavagem O Tesouro ainda tem que emitir regulamentos sob esta regra, e uma série de perguntas permanecem sem resposta Foremost entre estes é a questão de quando uma opção é substancialmente idêntica a uma outra option. Until até que o Tesouro decide Emitir regulamentos ou outras orientações, nem eu nem ninguém pode dizer exatamente como a regra de venda de lavagem se aplica a perdas em opções Mas há uma regra de ouro muito bom que deve dizer-lhe quando Você está seguro e quando você está em gelo fino Se as posições que você adquiriu dentro do período de venda de lavagem permitem que você participe no mesmo balanços de mercado para cima e para baixo como a posição que produziu a perda, há uma chance o IRS vai dizer que você tem um Venda de lavagem Se esse não for o caso, você deve ser safe. Suppose que você vendeu uma opção de compra em uma perda Comprar outra opção de compra no mesmo estoque dentro do período de venda de lavagem pode ser visto como uma venda de lavagem mesmo se a nova opção de compra Tem uma expiração diferente ou um preço de exercício diferente O IRS pode afirmar que você tem uma venda de lavagem se você comprar ações XYZ, especialmente se a chamada estava no dinheiro quando você vendeu Similarmente, você também poderia ter uma venda de lavagem se você escrever um Deep-in-the-money opção de venda durante o período de venda de lavagem. Por outro lado, você shouldn t ter uma venda de lavagem se você vender uma opção de compra em uma perda e também escrever uma opção de venda que está no dinheiro ou fora do dinheiro A opção de longo prazo ea opção de venda curta são ambas posições de alta, mas a Short put opção não deixá-lo participar no upside. These observações são simplesmente a minha interpretação, e ganhou t necessariamente refletem a interpretação do IRS ou do Tesouro O que é mais, outros profissionais de imposto pode ter uma opinião diferente sobre esta questão Infelizmente, lá Não há sinal de que a orientação oficial sobre estas questões será próxima num futuro próximo. TRADER TAXES DONE RIGHT. Customer Testimonials. TradeLog tornou esta tarefa monumental possível Todos os aspectos são soberbos Uma das melhores experiências que eu já tive Sua documentação, tutoriais, conhecimento e visão sobre o processo fiscal e implicações, até mesmo a clareza do processo de inscrição O melhor suporte de software e resposta Que eu experimentei E eu aprendi muito. Meus impostos seriam tão difíceis sem TradeLog Quanto mais eu usá-lo mais espantado estou no que ele pode fazer Quando eu enviar os meus impostos para o IRS eu me sinto confiante de que posso fazer backup de meus relatórios e sei que está correto. 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November 12, 2011.This está provando ser um ano incomum Ele começou com a esperança de que o financeiro Crise que começou no final de 2007 estava acabando, mas os acontecimentos das últimas semanas sugerem que não haverá nenhuma resolução real para a crise Pelo menos, não este ano. Tudo que é certo é que as falhas estão se formando na América ao longo das linhas de renda A União Europeia poderia ser fragmentada pela Muitos países europeus, como Grécia e Itália, e o crescimento econômico dos Estados Unidos estão se desacelerando. Muitas ações que foram compradas em antecipação de uma recuperação econômica estão prontas para terminar o ano próximo de onde começaram e outras estão a preços ainda mais baixos. Os investidores estão felizes em vender ações perdedoras, pegar suas perdas e começar de novo, espero que as molas sejam eternas. Alguns preferem reajustar a posição e abaixar o custo. A abordagem típica é vender um perdedor e depois comprá-lo de volta em 31 dias. Sobre o investimento original, e dá-lhes uma chance de redefinir a base de custo de ações a um preço mais baixo. O Internal Revenue Service dita o atraso entre a venda e recompra Se o mesmo estoque é comprado dentro de 30 dias, os investidores violam a lavagem da agência - sale que os proíbe de realizar uma perda de capital se eles compram de volta uma segurança que é substancialmente idêntico ao que foi vendido em menos de um mês Se a regra de venda de lavagem é violada, o c O prazo para a implementação da estratégia de negociação de lavagem-venda em 2011 é 30 de novembro. Depois disso, os investidores estão presos percebendo suas perdas e esperando até que, No próximo ano para restabelecer uma posição semelhante, talvez a um preço mais elevado. Dadas as atuais condições de mercado, qualquer comércio de venda de lavagem pode ser melhor realizado este ano com opções, em vez de estoque. O mercado de ações está preso novamente em um regime de alta correlação em Que todas as ações, independentemente de seus méritos individuais, se comportam de forma semelhante Isso reflete o medo de que a União Européia poderia desmoronar, ou que algum outro evento econômico importante poderia deprimir os preços das ações. Here s como um comércio wash-sale poderia funcionar Comprar uma opção de compra que Expira em janeiro de 2013 para cada ação que você deseja vender para uma perda fiscal Ao duplicar-se, como isso é chamado, você nunca perde o controle do estoque No dia 31, vender o estoque para uma perda fiscal. Chamada de opção, em vez de comprar mais ações, os investidores podem limitar a quantidade de dinheiro que têm em risco no mercado acionário Os preços de chamada pelo menos em comparação com os de puts são muitas vezes baixos, como o medo de um declínio do mercado aumentou a demanda por defensiva puts Ao comprar uma chamada que expira em um ano ou mais, os investidores estão recriando a um preço comparativamente mais baixo o estoque que eles estão vendendo para uma perda fiscal. Consider Alcoa AA -1 4697406340057637 Alcoa Corp US NYSE USD 34 19 -0 51 -1 4697406340057637 Data 1489525226321-0500 Volume adiado 15m 3101150 APÓS HORAS USD 34 19 Volume adiado 15m 11851 PE Ratio NA Market Cap 6385008226 01776 Rendimento de dividendos NA Rev. por funcionário 155300 Mais detalhes da cotação e notícias AA no seu valor A sua alteração A posição curta ticker AA, que recentemente foi Negociando em 10 36, bem abaixo de seu máximo de 52 semanas de 18 47 Cada contrato de opções representa 100 partes do estoque associado Uma chamada de 10 de janeiro para a fabricante de alumínio que expira em 2013 custa 2 29 e dá y Ou o direito de comprar 100 ações ao preço de exercício 10 Em contraste, para comprar 100 partes diretamente custaria 1.036 A chamada é um proxy para o estoque, pelo menos, até que expira em 2013. A chave para dobrar com opções é lembrar Evitar violar a regra de venda de lavagem Após a compra das chamadas, o estoque pode ser vendido em 31 dias para perceber uma perda fiscal. Estes são tempos incertos, diz Michael Schwartz, Oppenheimer Co s estrategista opções principais O uso judicioso de opções de capital pode ajudar os investidores Preservar seu capital e gerenciar riscos.